年末の風物詩と勝手に呼んでいる年末調整。控除できる項目が少ないと名前や住所などを書いて終わりの方もいるでしょうが、配偶者控除や扶養控除、生命保険料控除や住宅ローン控除(2年目以降)等の控除を適用するためにたくさん書かなければいけないため、ち 年末調整とは、払った所得税の過不足金を精算するということ. 年末調整で生命保険料控除をしても意味がないの? 生命保険料控除は「夫の配偶者控除・配偶者特別控除の判定」では意味がありません。. 教えてください今年パート収入が85万程あります。このままいくと100万円は超えるけど103万円は超えなさそうです。仮に102万円だったとして生命保険控除をうけたら年収100万円を切ることができるのでしょうか。どうやって質問させて頂いた 年収103万円以内なら所得税はかからないので保険料控除の申告の必要はなし. B! と調整していたパート主婦も、年末調整時の収入計算で「来年は〇万円まで稼ごうかな」と目標額をリセットしていることが増えているのです。 配偶者控除内として年収150万円(おおよそ月収は12万5千円)まで稼げるのは、消費税率も上がって苦しくなってきた家計には嬉しいポイント。 結論から申し上げると、 「夫の扶養範囲内(年収103万円以下)で働いている」というパートの方でも年末調整は必要 です。 なお、生命保険の控除証明書は年末調整の書類と一緒に提出しますが、夫婦共働きの場合、収入の多い人の会社に控除証明書を提出したほうがよいでしょう。 年収103 103万円以下なら所得税はかかりませんが、それを越えたら、扶養だけど所得税も発生しています。 ですから、自分の税金を少なくするために、自分の年末調整で生命保険料控除をする価値があるのです。 扶養には2種類ある 税制上の扶養 育休明けの年末調整についての質問です。今年8月に育休から時短で復帰しました。ボーナスの額によって、103万超えるか超えないか微妙なところです。会社の担当者にどうすればよいか聞いたところ、150万以内であれば変わらないので大丈夫です、と言われました… 年収141万円までなら配偶者控除があるので、旦那さんの会社に申告を! しかし、 妻自身の税金の計算 をするときには重要です。 妻の給料年収が105万円だったとしましょう。 「103万円の壁」はパート主婦なら誰しもが知っていると思います。扶養家族として所得税が控除されるのですが、所得税を払っていないパート主婦のあなたも実は生命保険料控除の対象となる可能性があります。ちょっと難しい税金のこと、生命保険料控除のことを簡単に解説します。, 所得103万円を越えると扶養家族の控除から外れてしまう「103万円の壁」を気にして、パートをギリギリのところで所得を調整しているのではないでしょうか?, しかし、これだけ扶養家族の控除を気にしている方でも、生命保険料控除などその他の控除に疎かったりします。, 「実は生命保険料控除を使えば115万円までパートをすることができる」という事実や、「生命保険料控除で最大夫婦2人分の税金を控除することができる」という事実など、正しく理解している方はどのくらいいますでしょうか?, 所得が103万円以内なら所得税は0円で、確定申告は行わなくても良く、生命保険料控除の対象外かと思っていませんか?, 大前提として、年末控除・確定申告で関係してくる税金の種類は「所得税」「住民税」「消費税」「個人事業税」4種類です。, 後ろ二つは事業者が納税する税金なので、個人の年末控除・確定申告で関与してくる税金は「所得税」「住民税」です。, 所得税と住民税は支払い方が大きく異なり、前者は前払い(給与時に納める)なのに対し、後者は後払い(確定申告時に納める)となっており、還付金が返ってくるのは所得税です。, この中でパート主婦の方が特に気にすべ控除が、「配偶者控除」「配偶者特別控除」「生命保険料金控除」です。, 主に、パート主婦が所得を103万円以下にしようと必死なのは、以下の3つの理由であることが多いです。, 「生命保険料控除」と「103万円の壁」が別ものと紹介しましたが、さらに、「配偶者控除」と「(自分に)所得税がかからないこと」も全くの別物です。, 配偶者控除とは、所得が103万円を下回る配偶者を持つ納税者(夫)が所得税・住民税の控除を受けられることを言います。, 所得には、給与所得や不動産所得、利子所得などがありますが、給与所得では年収180万円以下(平成29年現在)だと、65万円の給与所得控除(=経費と考えて大丈夫です。)を受けることが可能です。, これにより、合計所得金額の38万円を足した、103万円が所得税の境界ラインになります。, ※103万円の壁を超えても、納税者(夫)が年収1000万円を下回せる場合には、「特別配偶者控除」も受けることが可能です。, 同じ103万円でも、38万円に該当する箇所が配偶者控除と所得税の基礎控除で全く異なります。, 所得から基礎控除分をだけを除いているので、所得税に詳しい主婦の方ならすぐに、生命保険料控除や医療保険控除を利かせれば所得税に関してもゼロのままでもっとアルバイトをすることができる!とお考えかもしれませんが、これには注意が必要です。, 実は、夫の扶養内となっている場合、保険料の支払い者が夫の所得なため、生命保険料控除の該当ではない、という問題があります。, これは、単に契約者(=保険法上の保険料負担者)であるだけでなく、実際に保険料を支払っている人は誰なのか、で対象が決まります。, すなわち、パート主婦の口座から保険料を支払っている場合は妻の所得税の生命保険料控除に、夫の口座から保険料を支払っている場合は夫の生命保険料控除に算入します。, 先ほどの件に関して言えば、夫の扶養内でパート主婦をやられている方に関しては、実質の保険料支払い者がほぼ夫になるかと思いますので、夫の生命保険料控除の該当となります。, 夫の生命保険料控除に妻の保険料も算入させたいと言う方はこちらの「主婦の生命保険料も控除の対象です!夫婦の保険料で節税しよう」記事をチェックしましょう。, となると、保険を妻名義で妻が支払いを行なっているということにできれば、夫婦2人分の生命保険料控除を受けられることができます。, マックスで所得税12万円、住民税7万円の合計19万円分控除を受けられるだけに、38万円もの控除が年間で受けられると言うわけです。, 保険料が支払いできなくなる可能性だけが気がかりではあるので、夫の契約で保険料控除の上限まで埋めておき、残りの自身の保険や子どもの保険をパート代で稼いだお金で支払いをすると言うことで解決すると思います。, パート収入が141万円まで段階的に下がっていくので控除額が小さくなりますが、全体の控除額との兼ね合いになるでしょう。, 例えば105万円のパート収入の場合、給与所得控除の65万円、基礎控除38万円を控除し、課税対象は2万円となります。, パート収入の額次第ですが、ちょっとであれば、生命保険料控除で4万円分還付されるとしたら問題ないかと思います。, 12万円の控除を受ける場合なら、115万円をパートで稼いだ場合、夫の所得税の配偶者特別控除の額は減りますが、妻の所得税はゼロなので、数万円ほどプラスで稼げる範囲は大きくなります。, パート主婦にとっては年末のシフト調整は誰でも経験したことがあると思いますが、そういったことも少しは考えなくてよくなるでしょう。, ただし、生命保険料控除の内訳として、一般生命保険料控除(死亡保障の保険)が4万円、介護医療保険料控除(通院保障や入院保障の保険)が4万円、個人年金保険料控除(個人年金の積立保険)が4万円なので、上限額の12万円の控除にするには、保険料がかかり、少し難しいと思われます。, 住民税は、都道府県、区市町村ごとに課税金額が変わってくるので一概には言えませんが、所得103万円以下のパート主婦でも、課税されます。, 配偶者控除も基礎控除も、所得税よりも5万円少ない33万円なので、パート年収98万円以上の場合課税されることになります。, 例えば、パート年収が102万円だと、所得税はかかりませんが、住民税はかかるのです。, なので、年末調整時・確定申告時に忘れずに生命保険料控除証明書をを提出するようにしましょう。, 夫の税金・妻の税金、所得税・住民税、配偶者控除・生命保険料控除と複雑な事柄が多くあったと思います。, 103万円の壁と生命保険料控除の間には関係性は全くないこと、夫婦2人分の保険料の控除を受けるやり方など、今まで知らないような知識を盛り込んできました。, ちゃんと理解できているか心配と言う方は、ファイナンシャルプランナーなどに相談してみてはいかがでしょうか?, 【2020年最新】保険の窓口別!今だけ!保険無料相談キャンペーン一覧/商品券・謝礼のプレゼント, 「やめたいけど気まずい」生命保険解約には担当者へのペナルティがある?引き止めの対処法は?, 今や「103万円の壁」という言葉はパート主婦の間で知らない方はいないことでしょう。, 前述しましたが、「103万円の壁」には3つのメリットがあり、夫の配偶者控除と妻の所得税を異なるものとして考えなければなりませんでした。, 結論から言うと、保険料を支払っている人の所得税に対して生命保険料控除が対象となります。, 生命保険料控除はご存知の通り、上限額があり、大抵の方は上限額マックスの控除を受けているかと思います。, 今まで、夫の所得税(配偶者控除がつくか)と妻の所得税を考えてきましたが、配偶者控除に関しても、生命保険料控除に関しても、住民税への控除も含んでいることを忘れてはいけません。, 所得税0のパート主婦でも、自身の住民税分を生命保険料控除を申請した方が良い可能性は大いにあります。, 東京大学の経済学部で金融を学び、その知見を生かし世の中の情報の非対称性をなくすべく、学生時代に株式会社Wizleapを創業。保険*テックのインシュアテックの領域で様々な保険や金融サービスを世に生み出す一歩として、保険相談や選び方のポイントを伝える「ほけんROOM」を運営。2019年にファイナンシャルプランナー取得。, 【口コミ・評判は嘘】保険市場はしつこいって本当?店舗が多くてオンライン相談もできる!. 「103万円の壁」はパート主婦なら誰しもが知っていると思います。扶養家族として所得税が控除されるのですが、所得税を払っていないパート主婦のあなたも実は生命保険料控除の対象となる可能性があります。ちょっと難しい税金のこと、生命保険料控除のことを簡単に解説します。 現在、パートで働いていますが、夫の扶養に入っています。今年の年収が108万位になりそうなのですが、年末調整の時に、生命保険の控除はうけられるのでしょうか?私の保険料は、年額2万3千円程度子供の保険料は、私が契約者で年額1万1千 年末調整q&a この「年末調整Q&A」は、年末調整について、税務署等に比較的多く寄せられる質問や誤りやすい事 項について問答形式で解説しています。 当社の営業課長Aは、本年10月31日に定年退職する予定になっていますが、就職先が決まっ 2 ... まとめ:パートさんの年末調整の保険控除について . 2.1 年収103万円を超えてしまったパートさんは? まず旦那の扶養内で働いている パート主婦の場合でも 年末調整はする必要があります。 . 2.1 パート収入が100万円以下なら提出する必要はない; 2.2 妻名義の生命保険料も夫の年末調整で使える; 2.3 保険料控除申告書の書き方; 3 パート収入と年末調整. 年末調整; 年収103万円以下のパート・アルバイトの場合の夫婦の年末調整書類の書き方【令和2年版】 2020年11月1日 2020年10月29日 4 min. パートタイマーとして働く方が退職した場合で、本年中に支払いを受ける給与の総額が103万以下である方 ; 出典:国税庁「No.2665 年末調整の対象となる人」より 年末調整で手続きが完了する人と確定申告をする必要がある人. 保険料控除申告書の中でも生命保険料控除が一番わからない!というお声を頂いたので、記入例を上げながら書き方を1つ1つ説明させていただきます^^奥さん名義の保険は控除対象になるのか?保険の種類には何を書けばいいのか?などのポイントを項目ごとにまとめてみました。 2.パートの年末調整「年収103万の壁」「130万の壁」って何? (1)年収100万円の壁 (2)年収103万円の壁 (3)年収130万円の壁 (4)年収150万円の壁 (5)パートの収入が103万以下の場合、生命保険控除は不要? 3.年末調整でどのくらいお金が返ってくる? 年末調整「生命保険料控除」のメリット 「生命保険料控除」の最大のメリットは固定費である所得税と住民税のコスト削減ができる方法の一つですね。 今では、殆どの世帯が生命保険に加入していますから、「生命保険料控除」を使えば、納める所得税が安くなります。既に支払っている(毎月 源泉徴収 されていた)所得税が再計算され、年末調整効果で12 生命保険に加入していると、年末に必ず保険会社から送られてくる「生命保険料控除証明書」。, 実は、働き方や給与所得などの条件によって、控除を受けられる人と受けられない人がいるのです。, パートとして働いている主婦の皆さん、年末調整の際に生命保険料控除の項目があることが気になっている方はいませんか。, 保険会社から「生命保険料控除証明書」が送られてきても、果たして自分が控除の対象になるのか、ならないのか。, 一方で、同じようにパートとして働いている主婦の方であっても、年末調整ではなく確定申告の対象となる場合もあります。, 以下の記事では、1年間支払い続けていた保険料によって、税金が控除されるかされないかの重要なポイントについて解説していきます。, 夫婦共働きでパートとして働いている主婦の方は、「103万円」という金額をキーワードとして聞いたことがるのではありませんか。, パートによる年間所得が「103万円」以内であれば、配偶者の扶養内となり所得税の対象外になるというのは広く知られていることですよね。, そして、所得税が0なら年末調整も不要になると考えている方もいらっしゃるのではないでしょうか。, 実は上記のような働き方をしている方でも、給与所得者であれば年末調整の対象になるのです。, 前述のとおり、勤めている会社が年末調整を行っている場合、パートとして働いていても給与所得がある以上は年末調整の対象になります。, この場合、自分名義で民間の保険に加入していると、1年間に支払った保険料に対しての一定割合が控除対象となります。, 控除を受けるためには保険会社から送られてくる控除証明書が必要ですので、大切に保管し、忘れずに提出してください。, この時の注意点としては、実際に保険料を支払っている人が控除の対象になるということです。, つまり、パートとして働いている方の口座から保険料の支払いがない場合は、保険料控除を受けられないということになります。, 概要としては、1月1日~12月31までの1年間に支払った生命保険料に対応した金額が所得から差し引かれる制度となっています。, 通常、1年間の所得から各種控除を差し引いた額に応じて、所得税と住民税が課せられます。, 生命保険料控除によって所得として認められる金額が低くなると、それに応じて所得税と住民税も抑えることができるというわけです。, ご自身の加入している保険が、上記のいずれに該当しているか不明な場合は、保険の担当者にお問い合わせください。, 保険の契約を開始した時期によって、旧制度が適用されるか新制度が適用されるかの違いがありますので、注意が必要です。, 契約をした時期が旧制度の範囲内であっても、保険の見直しなどで新規契約や契約更新をしていた場合は、新制度が適用されます。, 所得税の控除と同じ条件で、住民税に対する生命保険料控除にも旧制度・新制度の差異があります。, 年間の一般生命保険料が100,000円だった場合、控除の上限にあてはまるため、控除額は40,000円。, 介護医療保険料が50,000円のとき、「40,000円超80,000円以下」の場合に当てはまり、計算は, 介護医療保険料については、「32,000円超56,000円以下」の場合に当てはまり、計算は, 金額を確認していただければ、大抵の方が上限当てはまってしまうのではないでしょうか。, 夫婦で一括の控除を申請した場合、夫の控除額だけで上限に達してしまい、妻の分は申請する必要もないという方もいらっしゃるはず。, それでは、共働きのパート主婦の方は、結局のところ生命保険料控除を受けることはできないのでしょうか。, 実は、以下の条件をクリアすれば、夫と妻の2人分の生命保険料控除を受けられる可能性があります。, 夫と妻でどの保険にどの程度の保険料を支払うことにするか、十分に相談する必要があるでしょう。, 一方で、「保険契約者が妻、被保険者が妻、受取人が夫」の場合は、満期保険金受取の際に贈与税の対象になることになります。, 上手に生命保険料を節約する方法は家庭によって様々で、お金に関する幅広い知識が必要になります。, それでも、少しでも節約できる方法があるのなら知りたいという方はお金のプロに相談しましょう。, 面倒な手続きなどは不要でお金のプロに無料相談ができます。是非この機会に家計の悩みを相談して解決しましょう!, 双方ともに1年間の所得を計算し、税務署へ税金の申告を行って、納税することを指しています。, それぞれの基本事項をご確認いただき、適切に申告を行っていただくための参考にしていただきたいと思います。, そもそも年末調整とは、1年の最後に支払った所得税の合計が適切なものになるよう調整する仕組みのことを言います。, 給与所得を得ている場合、毎月の給与から所得税分が差し引かれ、納税されたということになっています。, 1年間を通じて支払った所得税の合計が、実際の給与総額の合計に対して適切な金額になっているか調整するのが、年末調整です。, 月々の源泉徴収は、あくまでも概算で処理されているため、適正な所得税額との間に差が出てしまう場合があります。, 年間を通じて支払った所得税が多すぎた場合は還付を受けることができ、少なすぎた場合には追加で課税されることになります。, 1年間の所得から、上表にある項目の控除を差し引いた金額に応じて、所得税と住民税が課税されます。, 配偶者控除とは、所得が103万円を下回る配偶者を持つ納税者が所得税や住民税の控除を受けられる仕組みを言います。, 夫が生計を担う所得を得ていて、妻がパートとして働いている夫婦の場合、妻の年間所得額が103万円以下であると、夫が配偶者控除を受けることができということになります。, 確定申告とは、納税者本人が1年間の所得を計算し、税務署に対して自己申告の後に納税する仕組みです。, フリーランスや自営業として働いている方が行う納税方法というイメージが強いですが、勤め先で年末調整をしてくれない場合や、年末調整で控除できない控除項目がある場合などは、誰にでも確定申告が必要になります。, 例えば、年間の医療費が高額になってしまったときや、ふるさと納税などの特定の寄付を多く行ったときなどは、年末調整に加えて確定申告を行うことで控除対象になることがあります。, また、ダブルワークをしている場合には、主となる就業先以外からの収入に対しては確定申告が必要な場合があります。, 確定申告には、就業先から発行される源泉徴収票のほか、控除を受けたい項目に対応する支払証明書が必要になりますので、忘れずに保管しておきましょう。, ここまで読んで、「内容が難しくて理解できない。」、「つまりどういうこと?」という疑問が残った方も少なからずいらっしゃると思います。, そのような方は自分1人で理解しようとせずに、お金のプロに無料で相談をしてみましょう。難しい内容な内容はプロに任せることが最前な方法です。, 今ならスマホ一つでお金のプロに無料で相談をすることができるので、この機会にお金に関する悩みを解決しましょう。, ここまでで述べているように、パートによる収入が103万円以下であっても給与所得者であれば年末調整は必要です。, とは言っても、どのような状況で働いているか、就業先はどのような方針なのかという点で事情は変化していくものですよね。, 多くの場合は、年末の手続きに向けて10月~11月頃に源泉徴収票が発行されることと思います。, 1年の途中で退職した場合も、退職のタイミングで源泉徴収票が発行される場合がほとんどでしょう。, 何度頼んでも源泉徴収票を発行してもらえない場合や前職の職場が倒産してしまった場合などは、税務署に相談して「源泉徴収票不交付の届出書」を提出することになります。, あわせて、給与明細など支払われた金額の分かるものが証明書となりますので、毎月の明細表は大切に保管してください。, パート先が1か所であり、かつ年間の収入が103万円以下である場合、年末調整を行うと所得税の対象にはなりません。しかし、「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」という書類を勤め先に提出する必要があります。, この書類は、1ケ所にしか提出できないため、2ヶ所以上の職場で働いている場合には注意が必要です。, 2ヶ所目以降の職場の給与は、書類提出ができないために所得税が差し引かれてしまいます。, 確定申告は難しいとか、よくわからないと思われるかもしれませんが、余分な税金が還付される大切な手続きです。, また、税務署では質問をするとすぐに答えてくれますので、必ず確定申告を知るようにしましょう。, 2ヶ所以上のパートを掛け持ちして働いている方は、所得税のほかに社会保険にも注意しなければなりません。, 社会保険の扶養認定を外されないようにするには、年収130万以下にすることが必要だからです。, これを超えてしまうと社会保険に加入しなければいけなくなり、支払われる給与から社会保険料が差し引かれることになります。, 社会保険には、さまざまな保障が備わっているため、加入はデメリットばかりとは言えません。, しかし、単純に給与の手取り額が減ってしまうことは、働く目的にも関わる重大な要素です。, もしも、社会保険への加入を検討するのであれば、手取り額を計算して検討する必要があるでしょう。, そもそも勤め先が年末調整を行っていないという場合、どのようにしたらいいのでしょうか。, 会社が年末調整について何も言ってこないから、やらなくても良いのかと思ってしまうかもしれませんが、納税は必ず行う必要があります。, 自身が給与所得者であるにもかかわらず、勤め先が年末調整を行っていない場合、ともかく源泉徴収票を受け取ることが大切です。, このとき必要な源泉徴収票は、「年末調整未済の源泉徴収票」というもので、単純に1年間の給与額合計や源泉徴収額の合計が記載されたものになります。, もう一方の源泉徴収票は、「年末調整済みの源泉徴収票」であり、会社が年末調整後に税務署に提出する書類です。, ここまで読んで、「じゃあ、実際に自分は何をするべきなの?」という疑問が生まれた方もいるはずです。実際にどうすれば良いかは個人によって違います。, また、各家庭ごとにみてみると、もっと家計で節約できる部分が見つかる可能性があります。, 家計の見直しや節約をするには、お金に関する幅広い知識が必要なため、お金のプロに相談することが最も効率的に節約をする方法です。, 今回の記事では、パート主婦は年末調整の時に生命保険料控除の対象になるのかという点について着目し、解説を行ってきました。, パートとして働いている主婦の方でも、条件を満たせば年末調整の生命保険料控除を受けることができます。, そのためにまず、ご自身が年末調整の対象となっているかを勤め先に確認することや生命保険料控除の限度額などについて確認しておくことが大切です。, 万が一、勤め先が年末調整をしてくれなかった場合でも、必要書類さえあれば確定申告によって控除を受けることもできます。, 納税は必ず行わなければいけませんが、上手に申告することでさまざまな控除を受けることができ、節税効果を期待できます!, 一方で、「保険契約者が妻、被保険者が妻、受取人が夫」の場合は、保険金受取の際に贈与税の対象になることになります。, 配偶者の年間の合計所得額が38万円以下であること(ただし、給与所得の場合のみは103万円以下であること), 2ヶ所以上の勤務先から収入があり、年末調整をしない職場の給与と他の所得の合計が20万円を超える場合. 年末調整でパートで扶養内で働いている主婦の書き方. 年末調整のシーズン、パートで働いている主婦の皆さんの中には生命保険料控除の申請に迷う方もいらっしゃるのでは?自分が対象になるのか、申請して効果があるのかと様々な疑問をお持ちの方も多いはず。今回の記事では、パート主婦の年末調整について解説します! そんなこんなで、年末調整での生命保険控除については、なれない方には難しく思えるかもしれません。 でも、ルールや書き方を覚えれば後はそう難しくはないのです。ご紹介します。 関連サイト :年末調整でパート103万以下の書き方は? というのも、夫の扶養に入っていて 一年間の収入が103万円以下であれば 所得税はかからないからです。 2 扶養範囲内のパートさんの年末調整. ただし、 パート収入が103万円を超えた場合は、夫側の年末調整で訂正 する必要があります。給与所得者の扶養控除等(異動)申告書の「妻の所得の見積額」を訂正する必要があるので、収入が103万円を超えたことを事前に伝えておきましょう。 その他、年末調整後に生命保険に加入したなど、控除金額に変更があった場合も同様です。平成28年分の扶養控除申告書から、マイナンバーの記入が義務づけられています。正しく申告しましょう。 103万の壁より怖い配偶者手当. 3.1 103万円以下でも年末調整は必要である; 3.2 必ず扶養控除等申告書は提出しなければならない つまりパートなどによる年収はちょうど103万円でも、年末になって生命保険の満期保険金や給付金から必要経費を差し引きした所得が入ると、合計年収が103万円を超えるため配偶者控除は受けられません。

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